依據(jù)商業(yè)性《車輛第三者責(zé)任保障條款》(中保協(xié)條款[2007]1號(hào))“責(zé)任免除”部分第九條約定：“保障人在根據(jù)本保障協(xié)議約定計(jì)算賠款的根基上，在保障單載明的責(zé)任限額內(nèi)，按下列免賠率免賠：(一)負(fù)次要車禍責(zé)任的免賠率為5%，……”。該條約定的保障賠款計(jì)算形式應(yīng)作如是了解：即同一時(shí)間適合“根據(jù)保障協(xié)議約定計(jì)算賠款根基上”和“在保障單載明的責(zé)任限額內(nèi)”兩個(gè)要求，再計(jì)算相應(yīng)的免賠率。

　　即：⑴.當(dāng)被保障人依法應(yīng)負(fù)理賠金額(根據(jù)保障協(xié)議約定計(jì)算賠款)超出理賠限額(保障單載明的責(zé)任限額)時(shí)：

　　賠款=理賠限額×(1-免賠率)

　�、�.當(dāng)被保障人依法應(yīng)負(fù)理賠金額(根據(jù)保障協(xié)議約定計(jì)算賠款)等于或低于理賠限額(保障單載明的責(zé)任限額)時(shí)：

　　賠款=應(yīng)負(fù)理賠金額×(1-免賠率)

　　赫然，作為責(zé)任免除的免賠率部分根據(jù)保障協(xié)議約定必需予以扣除。

　　2、華夏保監(jiān)會(huì)對(duì)免賠率條款的解釋

　　華夏保障監(jiān)督治理委員會(huì)于2000年6月15日出臺(tái)的《車輛輛保障條款解釋》(保監(jiān)發(fā)[2000]102號(hào))曾對(duì)免賠率條款做了如是解釋：

　　“二2依據(jù)保障單載明的理賠限額核定理賠金額。1、當(dāng)被保障人按車禍責(zé)任比重應(yīng)負(fù)的理賠金額超越理賠限額時(shí)：

　　賠款=理賠限額×(1-免賠率)

　　第二十一條也有相似約定：

　　“賠款計(jì)算：

　　1、當(dāng)(依協(xié)議約定核定的第三者損耗金額-車輛車禍責(zé)任強(qiáng)迫保障的各分項(xiàng)理賠限額)×車禍責(zé)任比重 等于或超出每一次車禍理賠限額時(shí)：

　　賠款=每一次車禍理賠限額×(1-車禍責(zé)任免賠率)×(1-一律免賠率)

　　2、當(dāng)(依協(xié)議約定核定的第三者損耗金額-車輛車禍責(zé)任強(qiáng)迫保障的各分項(xiàng)理賠限額)×車禍責(zé)任比重 低于每一次車禍理賠限額時(shí)：

　　賠款=(依協(xié)議約定核定的第三者損耗金額-車輛車禍責(zé)任強(qiáng)迫保障的各分項(xiàng)理賠限額)×車禍責(zé)任比重×(1-車禍責(zé)任免賠率)×(1-一律免賠率)�！�

　　4、結(jié)語(yǔ)

　　在被保障車輛未投保不計(jì)免賠特約險(xiǎn)概況下，⑴.當(dāng)被保障人對(duì)第三者依法應(yīng)負(fù)理賠金額超出責(zé)任限額時(shí)，保障賠款計(jì)算形式為“先限后免”，即：賠款=理賠限額×(1-免賠率);⑵.當(dāng)被保障人對(duì)第三者依法應(yīng)負(fù)理賠金額低于或等于責(zé)任限額時(shí)，保障賠款計(jì)算形式為“先免后限”，即：賠款=應(yīng)負(fù)理賠金額×(1-免賠率)。

　　華夏保障產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)根本條款(A款)雖未列明保障賠款的計(jì)算形式，但相關(guān)免賠率條款的約定簡(jiǎn)練、凝煉，其以“在保障單載明的責(zé)任限額內(nèi)，按下列免賠率免賠”的文字表述已充分綜合了涉及免賠率的保障賠款計(jì)算形式。該免賠率條款與華夏保障產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)根本條款(B、C款)“理賠計(jì)算”條款約定的底蘊(yùn)是絕對(duì)的，不過(guò)二者在言語(yǔ)上的表述不同罷了。